根据北京地区企业常见的税务痛点，结合现行政策，我为您整理了以下税收筹划方案：
一、企业所得税筹划策略
1. 规范收入确认：严格按照会计准则确认收入，避免提前确认或虚增收入导致税基虚高
2. 充分扣除成本费用：
确保取得合法有效凭证
充分利用研发费用加计扣除政策（最高可120%扣除）
3. 合理利用优惠政策：
高新技术企业享受15%优惠税率（一般企业25%）
小型微利企业分段优惠（300万以下部分5%-10%）
二、增值税优化方案
1. 优化供应商管理：
优先选择能开具专票的供应商
小规模纳税人可要求代开专票
2. 合理定价策略：
避免过高定价导致进销项差价过大
考虑行业特性选择适用税率
3. 加强发票管理：
完善内部发票管理制度
严格审核无票支出
三、股权转让税务筹划
1. 合理定价策略：
评估公允价值，避免明显偏低或过高
可先分配利润降低转让价格
2. 利用税收洼地：
考虑将企业迁移至有税收优惠的产业园区
3. 选择合适时机：
结合企业盈亏状况安排转让时间
四、年终财税调整技巧
1. 收入成本时间调节：
延迟收入确认（如推迟开票）
提前支付可抵扣费用
2. 充分计提各项准备：
坏账准备
资产减值准备
五、特殊场景节税方案
1. 公司变更优惠：
变更为高新技术企业享受15%税率
中小微企业增值税减免
2. 残疾人就业优惠：
雇佣残疾人享受增值税、所得税减免
3. 工资分红优化：
合理分配工资与分红比例降低个税成本
> 特别提醒：所有筹划方案必须建立在合法合规基础上，建议在实施前咨询专业税务顾问，根据企业具体情况制定个性化方案。
