人力成本分析是企业管理的重要内容之一，它是人力资源系统管理的一个重要组成部分，通过对企业人力资源管理制度、管理文化等不同层面的内容进行综合分析，得出企业运营所需的各种经济要素与资源的投入与产出关系。用数据来衡量事物是否符合规律，是否在合理范围内。以财务指标为例分析员工工资、奖金、福利支出等各个项目的成本构成。通过对这些数据进行综合分析，可以了解企业在人员数量以及工资收入水平增长情况。同时还可以对人力资源成本进行合理调整。人力成本是指在一定的劳动时间和各种费用之和超出一定限度后所发生的经济负担。它是指企业经营活动所需支付给有关人员和单位的费用，其总额称为人力资源成本。这部分费用构成了生产经营活动中所消耗燃料、资金、材料和能源等基本消耗要素。它包括直接用于生产经营活动的经费和其他费用，由企业支付或者由职工个人负担，不属于职工工资范围。

一、成本分析表

员工薪酬支出分析表格，通过分析不同岗位薪酬差距，可以了解不同岗位是否能够满足员工的需要和企业绩效管理。员工福利支出分析表，通过分析公司员工福利支出情况，可以知道哪些部门福利支出最多，这部分费用支出占了多少，具体占比多少，与收入是成正比的，这样更能发现企业的管理问题所在。成本分析表的目的在于了解员工收入以及人力资源消耗情况，为下一步制定相关计划提供参考和依据。人力成本分析表，本表分为人力资源成本分析表和薪酬成本分析表两部分。各项目下的人力成本分别为：工时工资、劳务派遣费用、销售费用/管理费用、折旧支出（折旧费）成本率及无形资产摊销。工资成本包括基本工资以外的各种补贴、奖金等所有费用。包括工资、福利、工伤保险、生育保险和职工个人承担的部分，其不属于职工工资项目（包括法定应发工资和奖金、津贴、补贴）。

二、工资增长趋势表

这个表格中工资主要包括：职工基本工资、奖金、津贴和补贴、加班工资、住房公积金和福利支出，其中福利支出包括了为职工提供的福利费，包括职工福利费、职工社会保险费用、住房公积金等；其他费用包括离退休人员费、企业为其办理社会保险和住房公积金的个人部分，工资标准根据国家有关规定和本企业经济效益和劳动生产率综合确定。职工平均工资在经济活动中具有动态性，它经常变动，反映了国民经济中职工报酬的变动情况，也是衡量企业经济效益的重要指标之一。企业工资增长率就是企业平均工资增长率。在本汇总表中可以看到:2017年员工平均工资增长率为3.31%,职工工资增长率是在一定时间内变化所形成的趋势。企业可以根据职工工资总体水平的变动情况确定每个职工每一年平均工资的增长幅度(%)水平。工资水平变动情况说明了经济发展变化趋势，一般企业工资增长趋势应与经济发展水平相适应，反映企业经营情况和经济效益的职工平均收入水平，具有一定实际意义和实用价值；应与物价水平相协调。如经济形势较为稳定，应保持较高的工资增长水平（即不低于平均增长速度）。如需调整工资可在综合考虑企业经济效益、职工工资总额指标等因素前提下进行选择分析。可以发现:2017年单位平均工资比上年增加1.29%,其中效益提高情况如下：企业职工工资增幅为3.04%;职工平均薪金标准基本报酬较上年增加20%以上；劳动定额工资制单位加班工资加计基数按上年在岗职工平均分配；个人缴纳社会保险费率在1%左右；法定节假日和休息日安排劳动者休息，应当给予休假不得少于六天（最长不超过两个月);住房公积金个人账户累计缴存额高于本人应缴纳部分并可提取金额最高不得超过基本养老保险缴费金额（按月计算）。职工月均可支配收入高于企业当期工资总额。如果有以上两个数字所代表的含义，就是指人均工资额和员工平均收入都应该得到相应的增长才行！在这个表中，将员工一年平均收入的增长趋势做了对比分析，可以看出企业职工平均总收入增加了多少以及相应的

三、绩效考核表与激励方案制定表

绩效考核表是对员工的各项表现进行打分，然后按照得分情况得出相应的奖金数额。激励方案制定表是对员工奖励方案达成度进行评估，根据方案进行奖励的表格。激励方式有：现金补贴、岗位工资、绩效奖金、年终奖励奖金等。具体操作步骤：1.员工绩效考核表编制说明：主要包括岗位绩效及个人绩效，按月份进行排名，年终兑现。2.员工绩效考核等级评估内容：根据每月工作质量得分与其对应的基础积分情况将员工绩效发放状况分为优秀、合格+2星/良好(A+)-中等分4档，考核结果根据岗位等级进行分配，并按照薪酬制度分配，按照晋升条件对其进行相应的工资调整。3.员工薪资待遇对比分析：岗位绩效工资，工作津贴及个人奖金。按年度与按月发放的薪酬相对应；以完成实际工作为准。3.薪酬方案制定表说明：员工的绩效考评表是对企业员工个人的贡献、绩效水平等方面进行评价的过程。

四、福利支出

福利支出一般是指公司支付给员工和雇员的福利性质（如福利费、住房补贴等）。福利支出包括五项：工资福利、劳保福利、住房补贴、丧葬补贴、抚恤补贴。根据不同的工资水平，一般情况下福利支出占成本总量的比例也会有所不同。一般来说，职工福利支出占工资总额的比例越高越好。所以福利支出与工资构成相对应时也是比较高的。一般情况下，福利费用会占到企业总收入的10%左右。因此对企业福利管理非常重要。如果做好这部分管理，不仅可以提高企业的经济效益，还能降低企业经营成本，降低企业成本。当然企业福利支出也不能全部支出或完全支出，如果支出过大也不一定是好事。但是福利支出应当用于企业的福利支出一定要保证能够覆盖员工正常工资水平和福利支出；对于工资水平低于成本的部分可以不予发放；对于低于成本的部分则需要有额外支出（如福利等),在扣除成本后属于亏损性质（即企业亏损）即可以计入人力资源成本之中了，而对于职工福利支出成本则需要重新计算。但是对于企业而言，其成本结构和标准是不可改变的，所以对此就应该提高福利支出标准并及时变更福利开支或减少福利开支，避免福利支出产生负面影响和降低管理效率导致成本过高而失去利润带来压力甚至亏损，从而影响到企业声誉及利益来降低企业盈利能力等问题。因此福利支出应该引起领导们的重视或者采取其他措施，例如：改善福利发放制度、提高福利标准及补助标准、发放福利补贴等。根据每个单位所提供的福利情况结合其生产规模和管理水平等因素选取相应的福利项目或者提供相应的福利服务，使员工得到合理的福利待遇。福利支出要根据实际情况和企业战略来决定是否能够满足员工的要求，对于福利支出费用要有合理的预算并且要及时的进行调整，防止成本过高而影响企业利益关系及员工积极性等现象的发生。在分析工作中，可以看出企业福利支出与员工薪酬福利支出情况一致；福利支出率也在10%左右；基本福利支出占工资总额和福利