人力成本分析费用报告是用来测算企业成本、费用及分配的会计报表。它是根据《企业事业单位财务会计制度》的有关规定，在一定的范围内，通过对所发生的各项支出项目和费用形成原因进行分析，来计算企业各项目成本发生额、各部门及员工应支付的各种费用，为企业编制各类财务报表和实施生产经营计划提供数据支持。这一工作主要是在收集、整理和分析相关数据资料后。按规定使用国家统计局颁布的《统计年鉴》、《统计上人民月消费价格指数》等有关统计数据和公开资料。

一、总体概况

经过近一年的努力，本部门人员变动情况基本符合实际，不存在人员流失现象。本部门主要包括__（业务）部门及相关部门人员。主要是公司总部、职能部门、业务骨干人员以及业务骨干。其他人员均已参加工作近一年来，虽然我部门人员变动不大，但一直以一个平常心对待他们，能自觉地将工作安排到最好的状态，工作效率也随之提高。同时也能体会到作为一个基层员工在公司当中要起到至关重要的作用。同时结合我们所从事事情来做比较细致研究比较全面地了解我们公司的各个方面（如各部门业务发展情况、各部门人员情况）对其工作效果和成本分析起着非常重要的作用。对公司未来战略起着很重要影响意义。

二、费用构成

1、工资费用：包括各项福利开支、职工教育经费开支、职工住房补贴开支等。2、奖金、补贴及其它收入、职工福利费支出的情况；根据工资总额计算的结果对生产任务进行分解。3、其他费用：包括办公费、差旅费、业务招待费、维修费、办公用品费、修理费、职工福利费、公务接待费、水电费、职工教育经费等。4、管理费用：包括员工基本养老保险基金、职工工伤保险基金、生育保险基金；其他(1)行政事业性收费项目：按照财政部印发文件规定应计入事业单位成本而未计入者。

三、会计核算

财务部门根据国家有关会计制度的规定，结合企业实际情况编制了《公司会计核算制度》、《会计核算细则》、《会计基础工作规范》等有关会计核算规程等会计核算规范，并根据会计核算资料中有关规定对公司各项原始凭证和会计报表进行了登记、编号、编制、装订、归档等工作。同时在公司内部将财务人员在工作中所收集和整理的各种资料归档管理。对生产经营过程中发生的各项营业费用都要进行会计核算，使之与实际情况相符合。对不符合经济核算要求，没有发生费用以及实际效果的，应作为其他科目处理。会计核算所需资料如下：单位（或个人）向上级申请发生的支出项目（不包括支出方向);对单位管理中发生且已经控制多年、可以预计在未来一定时期内继续保持或可能增加资金流率的开支，按规定需要编制。其成本支出包括对职工支付给本企业以外单位及个人的各种费用支付。

四、成本分析

从而使企业获得合理的经营效益。随着科学技术、生产力及生产关系的发展，企业的经营管理和技术水平不断提高。同时，对于这些先进技术、新材料等新经济技术日益产生并不断发展，使得公司产生了新的投资机会和投资方向而引起的劳动报酬增加；同时也带来了一系列费用，如固定资产折旧、无形资产摊销及新产品、新技术开发等。所以公司应当在进行成本分析时准确把握市场动态情况和经济环境变化带来本部门工作内容相应制定出相应的具体措施。主要根据以下三个方面来具体分析人员和有关部门在计算人力成本时可能涉及到的成本项目及其比例与实际发生额之间是否存在差异及原因。

五、其他事项

该公司于20__年3月完成了本年度人力成本分析费用预算，并在20__年5月完成了费用支出决算报告。经公司财务部初步审核后报人力资源部。人力成本分析费用报告由各部门负责人员在收集、整理和分析相关数据资料后编制完成。在此基础上做绩效分析、岗位竞聘，按岗位确定薪酬。对员工绩效考核工资总量进行核定、调整。按绩效工资管理方式进行管理。将人力成本计入各项费用。如需提供其他部门或公司内部人员工作任务工作量等数据资料。

六、结论和意见

对人力成本分析费用进行分类，能较好地反映企业的劳动力配置情况，企业在生产经营中的实际成本，以及各项目所发生的合理支出。根据分类之后，通过计算得出各项目的成本构成。通过分析费用核算得出结论是人力成本支出为2254.34万元，占到总工资支出的7.52%;按照人力成本计算方法分别应支付给相关人员的工资为252.69万元、424.34万元、730.83万元、103.99万元，合计:252.11万元；各项目金额如下：