企业人力成本预算报表是根据国家的有关法律法规和企业内部管理制度的规定，对不同的目的和内容进行详细核算制定的、能反映企业经营成果以及经济效益、社会责任等项目。主要包括年度预算执行情况、预算结余及分配等方面，是制定经营计划，开展工作指导方针和政策的依据。主要目的为指导公司业务发展；为确定组织目标。也是决策的依据之一。其基本内容包括员工工资增长与经营业绩指标间具有一定相关性，工资中包含工资或奖金等固定成本，一般不能计入员工成本。要反映各期间工作业绩，必须制定合理规划，做到量力而行；符合实际情况，不追求过火；努力完成年度目标。企业人力成本分析应以科学为主，在制定部门绩效考核指标体系中应涵盖人力资源管理过程中所有要素内容和权重比例、考核标准等内容；在进行绩效管理工作时要按照规定和程序进行操作，并通过相应的制度加以规范；同时应结合实际提出相应措施及建议。避免出现无依据或者对目标不明确而盲目行动造成损失问题。

一、编制目的

编制年度人力成本预算，是为了提高企业经济效益，增强竞争能力的需要，充分发挥全体员工的主观能动性和创造性，使其在企业发展的历史进程中有所作为。这是由企业人力资源的配置及员工生产效率、工作效率与绩效等因素所决定的。编制人力成本预算时，首先应明确目标：即制定出一份适合本企业实际的年度人力资源目标计划。.....内容上需涵盖在各部门之间因成本而发生的费用，应明确其所占比例及对应的绩效考核指标体系以对所执行绩效指标产生直接影响。年度人力成本预算可以是基于全年业绩指标设定制定出来的。也可以是基于一定标准设计编写出来的。编制完成后应提交给上级进行审核，对未达到预期目标者则应当调整、重新制订计划或提出调整建议，而不能只是靠预算来调整。

二、编制原则

首先，从企业规模来看，一个企业的收入规模与人力资源投入和运营效率有直接的关系。因此要想把一个企业的人力资源投入与运营效率搞好关系，就必须把企业资源（包括劳动力）合理配置到最佳效能。其次要考虑到本时期该行业竞争的特点。企业在生产经营过程中必须在较长的时间内保持较高质量地完成自己的经营指标和考核指标，从而获得较高水平的经营业绩。最后一定要把资金用到刀刃上来，充分考虑人力资源成本与财务经营效益之间的相关关系。

三、编制步骤

首先，根据各单位各部门的职能和业绩指标编制各单位人力成本预算报表表。并在此基础上汇总、分析各单位的人力成本及绩效指标。其次，对所有单位人力资源进行统计并分析工作。将统计结果与绩效考核指标相结合。最后，对年度人力成本目标和绩效目标进行分解并编制预算表。实现一个完整的人力成本预算项目管理流程。