最近公司发布了年报，这个月的数据有些不太正常，所以这篇文章是写给有需要了解下公司经营状况的朋友们。公司人力成本和营业收入也是一种常见的数据，这里对比一下两种数据。人力成本指员工工资、福利费等。营业收入则指公司通过销售商品和提供服务取得的最终所得和产生的现金流量净额，如果发生变化，则意味着企业运营亏损。从我们今天的分析角度看这两种数据的差异。

1、公司总营收的变化情况

从上面图中可以看出，公司营业收入在2023年开始减少，这主要是由于2023年开始房地产市场发生了很大的变化。对于一个中小企业来说它本身就需要大量的资金。所以在这样一个环境下你所能带来的营收有限。这就需要企业想办法增加收入。如果企业不能增加收入也可以通过提升人力成本来增加。但是增加人力成本必须与销售相结合，如果公司无法与销售相结合就会导致利润减少。

2、关于利润，公司也是上市以来最好的数据了，我们可以看出，公司在近三年的净利润都有很大程度上逐年增长。

这里的营业收入主要是指员工的工资及福利费等，从公司费用构成来看，人力成本在公司总费用中占比比较大，所以其导致的经营活动产生的现金流量净额的金额要比营收规模更高。在近三年经营活动产生现金流量净额前五名中，仅有两家公司为负。可见公司在经营上并没有发生重大的变化。这里要说明一下，因为近三年有四家上市公司净利润都是正增长的。

3、关于社保费用

在社保费用方面，公司的员工数大概在2.6万左右,2018年新增了9000人,2018年总人数为3.3万人，如果加上2023年新增的6000人左右，则去年总人数为4.5万人左右。但是与去年相比,2018年单位员工平均工资增长了2.8%。其中，职工薪酬增长了1.8%至84182元（非全口径）。其实这部分是由工资构成的。

4、关于薪酬

我们知道公司从员工的角度来考虑薪酬。不同公司薪酬构成有所不同。比如有些公司是工资加奖金，有些不需要员工个人承担，而有些企业是员工个人自己承担一点。比如有些公司是直接支付给员工一笔钱，有些则是员工主动承担一个部分。所以工资的构成可能就会有差异。

5、员工人数和工资总额变动情况

从数据上看，公司员工人数较上期有所减少，但增幅较小，说明还是维持在一个正常的水平。而工资总额虽然没有减少但增加了2.7亿。整体来看，两者之间还算正常。因为工资总额是以结转下期数扣除上期数计算的结果，所以这两项可以互相抵消。

6、人员支出方面，公司员工数是991人/人，平均年龄34.8岁，最年轻的30来岁。

因为工作时间较长，所以年轻人对我们的未来影响比较大。所以说对于一个人力成本和营业收入较高的企业来说，应该要加强年轻人的培养，毕竟30岁以下最重要。当然随着年轻人越来越多，以后用工需求会越来越大，所以我们应该多培养年轻人。此外，这部分人是不是会给公司带来利润也是我们需要考虑的。另外一些人如果做了股权激励、业绩对赌、股权激励等等操作后，也应该注意下股权激励相关事项等问题。

7、2018年人力成本比2023年增加约8%。

这是因为,2018年公司有部分老员工离职，公司需要通过各种手段留住这些员工，于是在这些老员工福利上增加了一定金额。另外,2018年人力成本增加后，销售成本并没有减少，因此公司业绩才能持续改善。但是，我们也看到，公司也将部分员工转正，但是从2023年开始人力成本就有所增加，这意味着今年公司将进一步加大人力成本投入。