20__年，公司认真贯彻执行国家关于发展现代企业制度的方针政策，严格按照上级有关规定制定了公司管理体制、组织机构、人事制度和薪酬制度等各项改革方案）和规定对《章程》、财务管理方面进行了详细的规定，完成了公司劳动用工制度和工资管理方式等一系列改革，并根据公司的发展战略制定了人力成本规划。人力资源成本费用控制也得到强化。并按规定及时进行岗位工资的发放，严格执行劳动纪律管理、规范财务管理。从20__年10月起，先后三次调整薪酬，将固定工资由2080元调整为1445元；按照国家有关规定继续缴纳社会保险。根据人力资源和社会保障部公布的企业人力资源部《关于印发<人力资源开发成本管理办法>、<城镇企业工资指导价位》等有关规定的通知及国家相关部委、广东省发改委《关于印发降低部分行业企业用工成本指导意见的通知》（粤发改规〔2018〕6号）文件精神，结合本单位实际。公司为规范工资制度和提高工资水平，充分发挥职工积极性与创造性，按照政府指导价进行生产经营活动、按政策交纳各项社会保险和住房公积金。

一、人力资源成本核算与管理情况

人力资源成本核算主要是针对单位及职工薪酬管理和福利待遇等的管理费用，根据劳动合同法实施条例等规定，编制并发放，根据年度考核结果发放。人力资源管理费用主要包括劳动合同签订费用、薪酬管理费用、社保缴费基数和养老保险缴费基数等。公司根据生产经营管理需要，对各岗位薪酬水平、员工工作经验和能力进行考核。并根据经营发展需要，对全体员工的报酬实行基本年薪、经营津贴、季度奖金、年终奖（包括社会保险补助等）等奖金制度。目前公司共有职工890人，其中技术人员395人、管理人员610人、普通工人179人、销售人员962人、项目管理人员121人、其他管理人员962人。20__年底公司在岗职工年平均工资为1445元/月。

二、工资总额和增长率情况

20__年，根据国家、省、市有关文件精神，公司按有关规定与市工会、员工代表大会、工会小组等组织签订了年度集体合同。将有关内容严格按照合同执行。20__年12月18日召开了20__年度经营总结暨20__年工作会议，通报20__年度公司经营状况，并对20__年公司的经营计划和经营工作进行了部署。20__年公司经营工作按照上级相关要求稳步推进。同时也结合公司目前经营情况、生产进度和各部门、各单位的具体实际情况确定各单位人员收入的分配原则。20__年职工平均年功劳资比20__年度减少1.57个百分点，其中：技术人员、工人平均年功劳资比20__年度增加0.51个百分点。

三、工资支付政策执行情况

根据国家及广东省有关规定，从20__年10月起，公司已先后三次调整薪酬价格，从10月起，调整后的薪酬与其他企业相比差距较大，基本持平。而由于社保缴纳基数与退休年限都有所提高，职工平均工资也有所提高。其中从20__年10月起，根据国家有关文件精神，经全体职工协商一致后，调整了养老保险缴费基数和标准。在具体的养老保险缴费基数方面按照省人事厅有关政策规定，执行职工个人每月实发的基数。同时从20__年度1月1日起正式执行养老保险缴费基数和标准确定后，企业职工基本养老保险缴费基数执行全市最低档次养老保险缴费基数标准并按时足额缴纳；企业职工基本医疗保险缴费基数从20__年1月1日起开始参照全市最低档次养老保险缴费基数标准缴费；企业职工基本医疗保险缴费基数从20__年1月1日起参照全市最低档次养老保险缴费基数标准缴费；企业职工住房公积金缴费基数从20_年1月1日起根据企业职工住房公积金缴存比例由20%调整为10%。

四、人工成本支出和财务费用控制的情况

公司20__年人工成本支出为264.64万元，占当年营业收入的0.59%;按岗位工资总额与平均工资计算基本工资(390)万元，人均工资为1445元，占员工人数的9.48%;按岗位及工种分类计算，按每人年薪制分别测算基本绩效工资208.60万元、小时绩效工资425.48万元，人均月工资为135.57元。根据公司《章程》规定,20__年该部分成本费用支出和财务费用均进行了合理的控制、分配，全年人力资源的经营管理和经营效益有了很大程度的提高。20__年公司员工人数与平均薪资相比总体有所增加，其中：在岗劳动工人增加666人、离职人员减少183人，调整社保基数后各工种平均人数增长了近30%。20__年公司员工人数及支出均符合国家相关政策要求和企业经济发展趋势。与同行业相比公司营业收入增幅明显；但也存在较大差异，主要原因是今年生产的产品为新材料、品种少而成本较高。

五、其它需要说明的问题

根据财政部、国家发展改革委、国家统计局等部门的有关文件精神，广东省发改委等有关部门曾于2018年6月1日下发了《关于印发降低部分行业企业用工成本指导意见的通知》，对降低部分行业企业用工成本作出具体指导意见，提出了具体贯彻措施。2023年7月18日广东省发展改革委再次下发《关于进一步降低部分行业企业用工成本的指导意见》（粤发改规〔2018〕3号),降低部分行业企业用工成本。为贯彻落实上述意见精神、进一步降低公司用工成本、规范公司经营行为、提高企业经济效益起到了积极的作用。以上数据均为年初数据的汇总和分析结果。