人力成本年度预算报告是企业在组织生产经营活动中，为实现一定的目标所制定的计划和预算。它的主要目的在于通过对各种生产要素数量、价格、价值因素、质量因素等进行合理的控制，以保证企业经济活动能顺利进行。同时，以满足生产经营单位合理配置资源和充分利用资源的需要，而不断发展的要求。人力成本管理是企业科学管理中最重要而又最重要的管理方法之一。企业实现财务价值最大化是通过合理预测和安排企业费用来降低人工成本。随着社会经济文化发展对人力需求量和劳动力质量要求的不断提高，随着技术进步，市场竞争日益激烈，各种新事物不断涌现，给人力成本带来了更多挑战。为了适应形势的发展变化和企业发展战略需求，适应企业生产经营工作对人力资源配置和合理利用、培养高素质专业化人才所提出的新要求，根据我公司目前生产经营活动特点，为了有效提高生产率与经济效益共同提高，需要制定人力资源管理计划。本文根据财务部门对各有关部门提交人力成本年度预算报告分析情况表对人员进行了一定程度管理工作。下面就结合我公司人力成本会计核算工作以及自身情况做出如下简要的阐述说明和今后努力的方向及目标。

一、制定人力资源管理计划的背景及目的

20 xx年人力资源管理计划目的是：充分发挥市场在配置资源中的决定性作用，提高企业经营管理水平，推动公司可持续发展。按照人力资源管理“以人为本，科学管理”的方针，采取多种形式广泛开展宣传培训和全员劳动合同制和劳资协商。以解决高层次人才队伍建设与公司发展需求之间的矛盾和问题为中心，积极推进企业人才发展战略思想、人力资源开发管理等一系列具有前瞻性的创新思想及措施！以提高效率及效益为中心。在这一原则下，根据各部门生产经营特点进行合理确定员工人员配比；提高员工劳动生产率，使之与公司产品和服务质量相适应；促进企业不断发展进步……（三）人力资源规划目的：通过企业的全面经营、积极主动采取各种有效措施来提高职工工作素质和生产经营质量。为企业创造良好的经济效益。使员工形成终身学习理念，不断扩大知识面，掌握更多从事科学研究和生产经营活动所需要的新知识；积累经验，开阔视野、增长见识；逐步提高思想觉悟和理论水平。有计划地开展多种形式的职业教育工作，并为这些培训服务。提高员工素质和培养高素质人才对整个企业起着关键作用。因此必须通过制定人力资源计划对公司进行合理地配置资源促进各项管理工作开展的需要。根据各部门职责制定相应的实施方案并组织实施。结合我公司生产实际情况制定人力资源管理计划就是对人力资源管理工作进行一个系统的总结分析、策划和研究后作出合理的安排以保证公司经营目标达到的方法、措施及结果等明确性规定。以提高企业效益而提出并实施企业生产中最有效、最符合实际和经济发展规律、技术先进适用、成本最低（也称经济有效）的一种组织管理方式。为了提高我公司职工队伍整体素质，提升服务意识并为企业不断创造更大的经济效益，结合单位目前生产经营工作情况并在未来几年中存在以下发展问题，我公司需制定新年度人力资源管理计划：一是根据市场情况及员工工作岗位编制及相关规定加强人才引进与培养；二是对员工工资标准与市场价格进行及时调整；三是公司要

二、今年人力资源管理工作中存在的问题

通过对部分部门人员进行实地考察发现，由于我公司员工整体素质参差不齐，个别部门职工知识水平、文化素质与发展需要还存在一定差距，部分岗位人员技能素质和专业知识有待提高；部分员工工作责任心不强造成安全生产事故时有发生；个别车间职工劳动纪律不规范、不稳定等问题依然存在；人事档案管理有待进一步加强；对劳动合同到期续签合同流程控制不严；薪酬发放不合理；员工薪酬计算方式过于简单。缺乏合理有效的考核机制。员工素质有待进一步加强；部分员工能力不足，缺乏危机感。对人员管理不够细致深入，有惰性心理；工作标准低、要求高、工作强度大、工作繁忙、没有时间。我公司领导和同事都没有将这方面作为一项重要的工作放在心上，工作方法简单、缺少力度。所以对此我们必须加大人力物力工作力度，加强人才培养力度，强化工作措施等，确保全年人事工作目标完成。四、工作中存在的问题：由于公司目前已开始转型发展阶段，虽然公司在近几年在社会上得到了长足的发展，在管理上也有了很大进步，但是也存在一些不足。第一个就是在人员管理方面仍存在一些问题，我公司目前仍处于发展阶段，职工待遇不高并不是很高，在一定程度上影响了我公司长远发展，所以造成人力资源工作还存在一定欠缺。希望能得到有关领导及部门对此问题能够引起高度重视，加以改进。五、完善公司相关管理制度及流程：从今年到现在为止公司出台了一些关于员工福利待遇、劳资纠纷处理等一系列规章制度并予以落实执行，然而对于这些制度对于我公司而言还是不够完善。需要进一步改进。因此今后我们将加强员工学习培训工作力度并严格按照要求完成全年劳动合同制度规定相关条款；强化员工行为规范管理，确保各项工作落到实处；加大力度打击此类违法违规行为。同时也希望领导在今后将员工利益放在首位去实施更好地管理。我公司将采取措施来杜绝此类问题发生。为顺利开展今年工作而开展必要程序：第一是进一步强化人员培训工作；第二要加大考勤监管力度；第三继续做好安全

三、努力方向

人力成本计划在短期内为公司带来较大利润，但是从长远来看，公司发展必须坚持以人为本，尊重员工劳动价值、尊重员工劳动成果、尊重员工的劳动价值、尊重员工个人劳动。只有合理保护员工合法权益和实现企业利益最大化的目标，才能真正实现自身的价值。为此我们必须加强对个人经济行为的重视。从实际出发加强对员工的思想政治教育、技能培训，同时建立科学、有效的绩效考核机制。只有这样人才能够不断地补充和完善企业的各种物质基础体系。为公司工作提供可靠保障。只有在公司不断的变革之中才能在激烈有序的市场竞争中立于不败之地。因此，完善企业人力资源管理制度，加强人才队伍建设。增强企业综合实力和竞争力是公司始终遵循的不懈追求。因此我在人力成本年度预算中增加了岗位工资等制度对工作环境及工作效率问题进行调整和完善；并且根据实际情况也在不断地增加新的岗位以适应工作需求。

四、下一步工作计划

下一步，公司将按照年度计划要求，结合公司实际情况，完善人力成本预算方案，明确成本管理目标，增强全员成本意识，积极开展工作。在做好人力资源安排的同时加强对生产经营情况的跟踪力度和成本控制目标的完成情况。加大对各相关人员的教育培训并考核其完成情况。加强内部控制。同时做好工资核算工作，做到对公司的财务部门以及与业务部门间及时沟通、交流，了解公司各项财务状况。按照经济核算原则，做好职工工资计划考核；按预算要求进行工资发放，及时做好工资结算工作。对于未及时完成的情况及时向主管领导汇报情况，并保证按时、按量完成任务。对于已经超额完成的任务我们要保证完成；对于未完成任务必须及时上报主管领导。对于未完成的部门要立即进行调整措施！