年度人力成本预算是在年度编制的基础上，以年度为单位进行的一项预算，属于企业制定年度人力成本预测和预算、编制年终绩效考核指标方案的一个综合管理程序。其目的在于合理、有效地进行人力成本的目标设定和计划执行：为公司业绩提供科学的依据、为公司战略的制定、为公司战略目标达成提供最有效的途径。是企业进行人力资源管理，提高员工综合素质和业绩最好、最直接方法。年度人力资源预算应结合公司战略目标，在组织架构上明确各部门职责，从业务线职能方面、人员素质方面做好岗位及人员安排，在企业战略规划及目标达成上做出贡献。

一、部门职责

人力资源部：负责部门人员的招聘工作，负责招聘、员工的入职管理，员工招聘及档案管理，以及员工入职培训及其他相关工作。人事部：负责制定年度各项规章制度与岗位责任制，为员工提供必要帮助和支持；负责招聘工作，定期与公司各部门交流，了解公司招聘需求及招聘条件。人事部：负责员工的入职体检；负责员工人事档案、社会保险的缴纳及管理；负责员工档案管理；对未录用人员按规定进行离职处理，并对已离职的员工加强管理；收集其他企业招聘信息等工作；对工作业绩突出的人员进行奖励和提升工资等。财务部门：负责公司银行存款和其他银行理财产品及贷款业务，同时负责理财产品的销售工作；公司经营项目的开发工作；对外宣传工作。采购部：负责公司所需资料的收集，整理工作，在合理范围内按规定采购产品；根据具体项目提供相应的服务；根据合同约定情况及时支付货款或做好货款回收工作。

二、各部门岗位职责

人力资源部：协助总经理制定公司年度人力资源预算，完成公司战略目标、年度目标和人力资源管理制度制定，实现人力资源绩效管理、人才培养计划、薪酬制度的建设与完善。行政部作为企业第一责任主体负责人事制度、薪酬制度和各类制度的制订和执行；负责公司组织架构与相关规章制度建设等工作。负责各部门的人员配置、绩效评估和薪酬激励等；配合总经理进行人力资源管理；负责公司年度业务开展工作以及年度目标完成情况；提供企业发展所需人才的引进及培养等工作。人力资源部：负责公司人力资源规划，人力资源管理制度设计等工作；负责制定公司人力资源发展规划；组织培训与辅导；管理咨询公司及相关企业人才引进计划及引进工作；人才队伍建设；对员工进行管理培训；承担公司人事劳动合同法律事务及其他职责。各部门具体工作按计划完成。

三、人力资源成本预算管理步骤：

1、制定年度人力资源计划：企业制定年度人力资源计划是为整个企业的年度工作计划提供了依据。2、制定预算方案：确定年度人力资源预算方案是企业计划的基础。2、编制计划的过程：制定年度人力资源计划组织实施人力资源规划任务，通过对各种人力资源要素的利用，来为企业战略服务3、制定预算方案：通过组织目标、预算分解目标等，对年度的人力资源计划进行分解并下达执行，同时配合其他人力资源计划实施，完成人力资源计划的执行就是完成企业既定任务，从而实现企业经营目标。4、编制计划：根据企业目标设定各部门生产经营部门的岗位配置情况（工作岗位）和人员编制数量（包括薪资标准）并结合年度经营情况制订年度人力资源政策和实施方案；公司从岗位配置需要的人数及岗位职责提出申请并经职数领导批准或由部门主要负责人同意后组织实施；负责各项招聘工作并对招聘工作进行跟踪审核。5、预算方案的实施根据预算管理有关规定，在经主管部门审批后由相关人员和部门负责人签字才能生效；经批准后方可实施。6小时内完成费用支付计划或提供人力等相关资料，其他事项待审批通过后方可执行。

四、绩效考核指标指标具体内容：以下表格说明及分解，见附件：

每个岗位的绩效考核指标必须按照公司下达的绩效指标分解表中的各项指标进行具体分析，在实施过程中对具体指标，如：a.人员配置情况进行调整，并严格执行。b.每个岗位绩效考核表中所列项完成情况是否满足公司薪酬体系中的绩效考核分配条件，包括：

五、人力资源费用来源和收入分配原则如下

1、薪酬分配：薪酬根据员工绩效与所从事岗位相匹配，建立合理有序的薪酬分配体系。2、福利：为员工提供健康、安全、舒适、方便、快捷、舒适的工作环境和良好和谐的工作氛围；鼓励员工工作积极性、主动性和创造性。3、员工福利：公司为员工提供具有人文关怀工作环境与社会福利。4、员工福利项目：定期体检、购买社会保险、员工养老保险、医疗保险及补充商业健康险。5、社会保险：包括五大项九小类的商业补充险种。6、缴纳各类社会保险费。7、福利：员工应享受各类职工保险及失业保险，对员工进行相关培训课程学习和考核，公司对员工进行各种培训等。

六、核算方法

1、薪酬体系：对年度薪酬预算采用员工平均工资为基数，结合公司的目标情况，结合公司对员工薪酬制度和人力资源管理工作实际情况进行测算，并根据企业经营目标及宏观经济形势变化调整薪酬体系。2、工资总额体系：工资总额/1-员工平均工资。（员工平均工资总额/3)。2、年薪制激励方案：根据工资水平、工龄等因素综合测算。3、福利安排：企业制定并实施员工福利计划或有关方案，根据员工的实际需要，确定本公司福利待遇水平和金额，并按规定及时发放奖金等相关福利。4、人员派遣工资：根据公司用工制度实行统一核算标准，由企业依据合同管理办法制定工资标准并核定。每年年末按照工资总额5%在月结余情况下进行调整。