人力成本预算是一个非常好的管理工具，通过分析人员的工作、报酬，合理地分配工作时间、提高生产的效率。提高企业生产成本，节约生产费用；优化企业人员结构。从整个组织的角度考虑工作场所及各要素对人员产生影响的各种因素，分析影响因素。设计和制定各种管理方案。从而实现人力资源目标。人力成本预算是人力资源管理方法应用于企业生产经营过程中而实施的一种控制措施（成本）或成本控制策略。是组织从经济角度衡量和比较各个费用之间存在如何分配和相互影响的经济行为来决定和制定经营方案，进而保证资源的合理使用和不断优化的一种管理行为。对于企业来说，人力资源管理活动中所产生的直接结果将间接影响整个企业绩效并直接影响经营成果，所以为了保证公司利润最大化，有必要对员工成本进行预算或成本控制或计划管理。

一、需求分析

1、人员需求分析：针对目前员工的人力需求进行分析；并根据各方面情况，合理制定目标及合理的分配岗位任务及员工收入；制定员工培训计划，通过培训提升员工能力；合理配置员工资源，提高企业竞争力；建立激励机制。2、成本分析：员工成本预算的主要目的就是通过分析各工作场所及各要素对人员产生影响的各种因素，来进行员工成本分析以制定人力成本预算；并以此来平衡公司整体业绩以确保实现公司收益最大化从而达到有效促进企业人力资源目标实现。人力成本预算系统软件基于 OA开发工具可以将员工所需、岗位及人员职责明确定位到每一个岗位当中；也可以将岗位职责、岗位、人员配置工作岗位、人数、人员结构、工时等内容纳入到需求说明书当中。

二、定义项目

项目的定义要清楚公司总体的经营目标、资源需求及所需资源、企业规模、所需技术、产品类型及生产计划、产品工艺和市场信息，以及各部门需要解决的问题。例如：员工年龄结构、福利待遇、劳动时间及劳动报酬等。还需要考虑到业务知识水平、个人能力与经验、工作环境、薪酬制度、竞争优势、劳动力市场等因素来考虑每项工作的特点和工作内容，每个项目包含以下五个要素：人员类别、工作性质、员工岗位、工作内容、工作量、工作时间及工作量、工作地点及相关条件。这些因素对人员产生影响并对其做了详细考虑，才能实现各项目标。如：工资、福利、社会保险、劳动条件及劳动时间等。

三、确定项目范围

项目范围是项目编制的前提，只有满足了项目范围的要求，才能正确地把握预算项目，同时避免计划的随意性。项目范围的确定直接关系到最终预算管理是否能够顺利完成。如需修改预算的内容应当在预算编制完成后重新进行测算，然后才能在数据库上直接进行修改操作，因此，人力财务必须在项目编制前确定预算项目范围。项目范围应该是具有明确要求的，主要包括人员规模及费用变动情况、人员性质、工作内容、工资水平、绩效评价等。同时应该根据工作性质对其进行相应控制。

四、计算方法

计算方法分为加权法。加权法是一种比较简单的方法，只需设置公式即可得到一个精确的数值。其计算公式为：其中 w为工作时间除以工作任务数和工时数；w为工作量计算比例，即：工资+奖金；i= i/N× t (i为计算值)- i+ i=(1- i+1)/2-1;/2-1。当计算精度大于0.05时为1。这是一个基本前提，但是由于其是对各岗位所需要时间、工作量比较复杂或者是工作比较繁琐等等原因故不能直接使用加权计算值。

五、预算管理的结果

通常来说，在编制费用预算时，需要对人员的工作状况进行充分估计和评估。将这些因素与企业的财务目标相结合；考虑公司中那些存在对未来费用需求或减少的可能性。以便计划安排与实施成本控制以及减少和消除成本。对于任何预算管理来说，最重要的是对成本预算结果进行分析，通过详细的分析，发现可能存在有风险的项目以及需要解决的问题。如果要得到预算结果，则应确保在任何时候或以任何形式实施该措施：组织人员（员工）必须进行绩效分析和评估，以使部门经理能在适当时调整业务；企业应将这些绩效情况纳入年度报告中并加以比较。通过对这种因素进行评估对所有组织来说是很重要的。这种结果可以在其目标基础上有一个合理的指标来进行衡量，如果没有达到它所期望的水平，应采取相应惩罚措施来增加这种期望。同时我们还要通过计算其员工所占公司成本并提供其福利支出来达到这一目标。通过预算，管理者将努力降低运营成本、提高绩效并降低与其有关的支出或费用。如果他们不采取措施那么其预期收益不一定能在未来有所增加或者减少，也可能不增加或减少得很少直到发生变化。