每个月都有一次人力成本的月度对比分析，是为了能更好的判断成本投入情况和分析公司各业务线用工水平，以及岗位的适用性。为合理安排好日常工作，避免因工作量太大或人员短缺而出现效率低、质量不达标等情况，降低公司损失。本报告中的人力成本月度分析，是从每个月各个业务线的用工情况来综合评价和对比出自己在哪些方面还需要加强提升和改进，也能看到自己在这个方面存在着的不足。本文通过比较每一笔工资数、各岗位工人数、加班工资、基本生活费明细、总费用金额、加薪项目及各岗位人均月支出构成等人力成本数据来分析目前公司人力成本水平是否有下降。

一、总表

在本次月度对比分析中发现：从各个岗位的人均月支出构成来看，各岗位人员的人均月支出在逐年下降。各岗位人员情况及人均月支出占比：说明：虽然各业务线用工都很紧张，但工资总额基本没有下降，基本都在合理范围内。

二、各业务线薪酬对比分析

首先，在看了工资数的对比情况后发现虽然公司各岗位平均工资有所上升，但涨幅并不大。员工加班时间、基本生活费花费及加薪项目都在提高。虽然每个月绩效也有提高，但是个人的绩效和加薪还是不够突出，薪酬总体来说略低于同行业平均水平。另外，人力费用支出占比较大，各岗位人均月支出的构成上来看是略有增加的情况。主要是为了提高公司的竞争优势水平。

三、加班工资情况分析

自20__年10月开始加班的天数有所增加，从图中可以看出加班费的下降幅度不大。但是在加班费中依然有5天的加班费。由于新工资制度未正式实施，所以每月的加班工资数据暂未作详细披露，如果能根据我们统计下来则会对今后每月加班工资情况有较好保障。加班工资不高的主要原因是现在都是周一至周五加班工资为15天或者是每天40元，如果是周六日则为14天加班工资为400元-500元/天；如果周六日加班为10*14=100元；周日加班为10*12=148元/天；法定节假日加班不超过30元。但是超过法定节假日的不予计算加班报酬。根据《劳动法》第三十七条规定，用人单位由于生产、建设或其他法定事由需要延长劳动者工作时间的，劳动者应当支付工资；延长工作时间的，支付不低于工资的二倍的工资标准乘以工作时间，然后根据300%—200%的年薪区间予以调整；不足200%的部分应当在50%以内向劳动者支付；欠薪范围内不能减少劳动者收益。因此，我们建议公司各部门在日常工作中要合理安排员工工作、休息时间来保证大家正常工作。

四、基本生活费明细情况

基本生活费从10月份开始统计，从统计结果来看，月生活费环比上月下降0.42%,其中：每月正常发放的基本生活费占比从64.4%下降至30.9%;每月基本生活费的项目和金额如下表所示。其中：本月生活费环比上月增长2.47%、基本生活费环比上月增长0.05%;从各业务线来看，主要是以汽车销售为主的区域以及餐饮行业员工比例较高。随着人工成本下降，人员成本占比会降低。

五、加薪项目分析

根据各部门加薪项目可看出：销售部门每个月均有一定比例，为20%-40%之间，而生产部门则为30%左右；由于销售环节是直接面对消费者的，销售部门的员工多，而企业的利润更多是来源于产品销售的，所以在公司的生产经营成本中，产品是第一位，在一定程度上会影响到产品的售价和利润率。而销售人员本身就承担着很大的压力是直接导致其薪酬水平偏低；再加上生产中成本和产品质量下降带来的利润影响则相对较小；再加上生产费用、工资总额等资金占用率较低导致了单位时间内费用和销售收入均较低。所以对此问题需要思考在如何进行优化。

六、各岗位人均月支出构成

本次的费用分析，各个岗位都有发生不同程度的节约开支；主要是因为在工作中所消耗的精力和时间，使得工作更具效率；另外一些原因是由于自身岗位的原因所导致的。针对不同类型的成本结构分析，是否有值得改善的地方。因此我们分析下来的人均月支出构成是：总支出占比是%+人员工资占比=员工平均每个月发生人力成本+工资（如：基本生活费+绩效工资)+各项管理费用+其他综合费用+销售收入（如：税金)=万元+加班费+其他支出的合计（工资总额-绩效报酬) X%各岗位人均月支出构成可以看出：部门之间也有较大差异，这是由于产品质量不同导致的结果；如果员工对管理工作没有深入和持续投入，那么这样的员工就会造成公司人力成本投入不足而导致企业损失增大。