人力成本比对是指企业为了保证人力资源管理的科学性、有效性和规范性，以实现企业的目标，依据法律法规以及企业实际经营情况，合理安排员工的工作岗位及工作时间，使员工在生产经营过程中始终保持有明确的工作方向和行为准则。人力成本对比制度是一种较为完善的组织机制，通过比较员工工作岗位和实际承担责任主体的绩效水平来衡量员工执行目标达成程度。所以我们对公司内部进行人员配置、工资待遇、社保福利等方面进行了比对考核。

一、主要指标

1、岗位工资：依据员工岗位工资表与实际工时计算的岗位实际工资、综合津贴等，对各部门管理人员考核和分配情况进行相应排名。2、工资待遇：依据公司管理制度对员工工资进行测算并发放，结合市场销售价格确定，在原有工资标准基础上增加了绩效工资（绩效奖金),每月绩效奖金（岗位工资）按绩效管理方法进行考核，按照百分制计算考核结果并向社会公布（此数据将在公司内部查询网站上公布),每月10日前完成绩效薪酬测算及发放。3、社保福利：根据社会保险缴费基数的不同为员工缴纳五险（生育险）等各类社会保险，根据《上海市最低待遇规定》，员工每月可领取由上海市社保局统一发放的养老保险待遇，缴纳部分由职工个人承担，缴纳比例按所在单位的平均比例计算，由上海统一缴纳，员工个人不承担保险责任。4、社保福利：依据《劳动合同法》和《社会保险法》对公司的有关规定计算得出各岗位员工月平均工资，按月发放的劳动报酬与企业效益挂钩的原则。5、其他：根据企业文化、工作业绩评定工资标准及岗位业绩标准对各部门员工的综合绩效工资进行比较评分计分考核，按考核结果发放绩效工资和福利补贴。考核结果在员工个人薪酬发放前已公示，且员工在本单位所做贡献较大即可享受相应的福利待遇和工作条件；考核结果未显示的人员在个人绩效考核中不达标者，将不予发放员工福利直至解除劳动合同。

二、各部门的人力成本费用构成

部门预算费用：主要包括部门绩效奖金、各项福利及其他费用。人力成本包括工资、福利、公积金、社保福利等四项，为进一步提高公司薪酬水平，公司于x年5月为部分人员提高了工资待遇，其中工资为基本工资*月、每月绩效考核奖、年终奖金、社会保险等，同时为个人缴纳部分给予补贴。其中基本工资为：月工资收入（包括加班工资）×12+奖金福利合计=月平均工资×60%(含五险一金)+每月岗位津贴及各类补贴后合计。绩效考核奖共计6800元，公积金、车费等个人应缴纳费用为2350.00元/月*个工作日；另外根据员工薪酬绩效奖制度要求公司统一工作餐及住宿、交通补贴、话费补贴等福利。社会保险缴纳情况：社保缴费基数在本单位与员工同工同酬，按实际缴纳比例计算，并依法享受相关待遇，但每月实际基数高于上年度单位应缴税额；参加基本养老保险和工伤保险年限分别为十年和十五年（含）以上；医疗保险待遇按规定由统筹基金支付；住房公积金缴存比例从月缴存额中提取20%-50%。

三、人员配置情况

公司现有员工25人。其中部门经理2人，员工总数20人，人均月收入为8500元至11500元，人均工资约为12,000元左右，最低工资为500元；员工人数比例约为2:1;总人数为18人左右。其中专业技术人员12人，占总人数的5%;生产管理人员5人，占总人数的20%左右；行政后勤人员5人，占总人数的30%,其他人员10人；财务人员2人，会计1人，法律事务部人员2人；行政管理2人，其他人员4人。其中销售人员5人，生产人员2人，其他人员12人（含公司后勤人员),平均年龄24岁；大专以上学历人员占97%,平均年龄35岁；男性员工占比62%。

四、工资待遇

在工资待遇方面，经审核，公司发放工资共计31444.62元/月，未发生克扣或无故拖欠员工补贴情况。公司还按国家规定为员工缴纳五险一金。工作期间工资总额（基本工资+绩效工资）为950元/月，其中：试用期工资为249.61元/月；试用期间工资545元；住房公积金个人账户缴存比例10%;试用期工资按月发放；试用期工资不低于本单位同类职位最低标准80%发放；试用期满后经考核合格发放标准支付月工资50%;公司在每月25日前按规定缴纳各项社会保险费；公司于2023年7月25日前为员工购买了养老保险、医疗保险和失业保险。同时公司还为员工提供养老和医疗互助保险。在社会保险方面，按规定办理，养老保险个人账户余额部分由公司发放；住房公积金个人账户余额缴存部分由公司代扣代缴；法定节假日加班工资按照国家有关规定执行；另外还有住房公积金和其他个人福利项目。

五、社保福利方面：

经比对，公司员工保险公司平均报销比例为60%,低于省统计局规定的70%;保险公司平均报销金额为23,389.02元。基本养老保险、基本医疗保险、失业保险和生育保险；工伤保险、生育津贴；住房公积金；企业年金提取比例为100%;职工补充医疗保险（重大疾病商业补充保险);养老保险个人账户储备金，由公司代扣代缴；企业年金缴纳比例为个人缴费额/本人缴费基数；公积金按规定进行提取；企业补充医疗保险报销比例不低于50%;职工大病医疗保险按本人账户支付限额报销50%,其余部分由企业支付；生育保险按本人缴费比例累计计算；工伤保险，按照不低于70%支付保险金；失业保险按照本人缴费标准的0.3%缴费；生育保险按照本人缴费基数的300%支付保险金，标准为上年度职工月平均工资的3倍；职工基本医疗保险基金支付比例为70%;生育补助规定的项目和标准执行；医疗救助按照当地医疗救助有关规定执行。以上费用在扣除社会保险费后全额退还个人。本次比对我们没有发现企业建立补充劳动保障的情况。本次员工社会保险缴费平均每人为195.57元。按照《中国人民共和国劳动法》规定企业应当为其劳动者缴纳基本养老保险、基本医疗保险和工伤保险，并由用人单位代扣代缴。公司应当依法为职工办理社会保险登记，及时足额向本单位职工通报有关社会保险缴纳情况和缴纳社会保险费的情况；不按时缴纳或者未足额缴纳社保费的，按照法律、行政法规以及国务院规定承担相应的责任。补缴标准为：试用期员工每月应交社保基数的300%;员工社会保险缴费比例为20%;失业保险费个人账户储备金自实际支出之日起划扣（不足部分）。

六、存在问题和下一步工作打算：

经过对比，我们发现了存在的问题：一是工资待遇不合理。二是社保的缴纳力度有待加强。三是人员招聘力度不够。公司目前正处于转型时期，面对如此大的用人规模和人才需求，在员工待遇方面还存在一定的不足。

七、意见及建议：

1、关于员工加班工资的建议公司根据实际情况适当提高加班工资，以解决员工们的实际问题，减轻公司负担。2、关于工资福利工作标准的建议：公司应在制定薪酬标准时就进行相应的调整，做到能用市场平均工资来反映企业所承担社会责任。并对最低工资标准的调整幅度进行相应调整，以保证合理的工作压力。3、关于社保福利补贴部分公司认为已不能完全满足公司所需的待遇水平，公司应在人力资源方面增加投入。建议对社保的部分费用进行减免。为员工提供良好和稳定的工作环境，鼓励员工多工作，并为员工提供良好的学习机会，让员工不断提高自身素质，以适应企业长远发展的需要，同时对其未来的发展充满信心和期望。