公司是一家专业从事机电设备、电力器材、消防器材等大型专业生产厂家，主营产品：变压器、油浸铜管灯及各种配电产品。公司有完整的产业链，以生产及销售各种变压器为主要经营范围。目前拥有国内最大的变压器专业厂家。本着以诚信经营为宗旨，坚持质量第一的原则来做好产品的质量服务。我们主要使用自产电浸铜管灯(1),并在此基础上开发出各种新型产品。公司有良好的企业信誉，拥有一支稳定的员工队伍，良好的管理体制，强大的技术力量和创新意识，能以最优效果满足客户要求；公司拥有先进设备，专业技术人才和先进技术团队；所生产的各系列产品已经畅销全国各地30多个省、市和自治区。。

一、财务费用测算分析

公司属于中小企业，企业没有固定资产的情况下很难收回投资成本。企业的正常运转都需要一定时期的资金。从财务上看，公司的企业规模小，生产的产品多，随着企业规模扩大，企业需要更多的流动资金来支撑企业生产和经营资金需求。因此企业财务费用应该得到控制和减少。通过对各项目的成本测算分析，估算本单位发生财务费用如下：营业成本10,385.00万元，其中材料费用74.36万元，人力成本62.00万元，销售费用54.34万元，财务费用合计168.50万元。销售费用占营业收入比例为9.11%,说明公司在产品销售过程中存在一定成本费用，因此测算分析本报告中人员成本为56万元。其中生产投入人员费用为78.34万元。

二、人力成本与员工绩效考核核算

人力成本的核算，是指企业在不增加任何固定成本的情况下（即不能增加新投入，不能有重大经营风险、管理漏洞、市场风险）提高某一单位职工收入水平、改善职工生活方式或为改善职工生活条件所进行的各种服务。以每一个员工为出发点和立足点。以适应不断发展和进步为目标。通过科学设计并严格执行绩效考核制度、人力资源管理体制和管理模式等制度。对员工实行全方位考核。根据岗位职责与要求，全面完成领导交办的各项任务，形成目标明确、内容丰富、责任明确、奖惩分明的日常工作体系；通过制定《员工日常工作规定》并结合各部门实际制定工作目标及任务，按照计划要求进行落实。根据实际情况制订切实可行方案并付诸实施后再予以兑现执行；通过具体组织实施管理中出现的问题及时采取相应措施整改；经过一段时间的不断改进和完善，使企业生产管理水平提高一个层次。

三、结论：该项目的费用预算可以减少的部分是企业员工个人因素，而不属于企业内部考核或薪酬水平的影响因素，在项目中如果设置相应的激励措施就可以避免相关影响因素对资金回收情况产生积极影响。

通过对影响因素进行分析，可以得出以下结论：第一，生产效率和产品质量是企业运营的重要因素。只有提高自身的生产效率，才能满足客户的需求；第二，完善各项规章制度可以有效降低成本；第三，在日常工作中，严格执行规章制度，将会给企业带来更多的效益。第四是建立良好的企业文化和良好的绩效激励措施。