企业人力成本管理是财务管理的重要组成部分，它关系到各个部门的经营目标能否实现、项目能否顺利完成，因此企业人力成本管控是企业管理者十分关注的问题。而员工福利是与企业利益息息相关的一项内容，也对员工管理产生影响。员工福利管理对企业绩效、对员工薪酬待遇都有直接的影响。尤其对于基层工作人员来说，直接影响到工作中各个部门员工工作效果及绩效等。如何进行人力成本管控分析，更好地为管理层决策提供依据呢？这就需要一张优秀的人力成本管控分析计算报表。本文以人力成本管控分析为例介绍它的价值和使用方法：通过人力成本数据可以了解组织的用人情况、工资水平、薪酬标准；通过绩效考核结果（奖金或津贴）、奖惩机制；劳动合同及管理协议约定等信息进行管理，对公司整体发展状况进行全面掌握。

1.人力成本报表的构成

人力成本报表一般包括：员工工资总额、保险金额、住房公积金、离退休人员养老金等信息，以表格的形式呈现。员工工资总额表可以按员工人数来进行编制，如按季度发放，也可以按月发放；如果按照每月发放，那么就以月为单位，每月或每季度核算发放额，每月发放额额及发放方式；每季度或每半年汇总完成等等。如需查询工资总额，则使用工资总额表。此外，可以通过汇总工资数据生成工资总额报表及工资月报表等形式来反映企业工资水平和发放情况；按月发放工资数据图表，可让你更直观的看到你手中所掌握的成本状况；还可以通过薪酬来分析员工们的岗位薪酬变化、薪资水平以及福利情况等方面，从而更全面地了解公司整体发展情况。工资总额、人员月工资、奖金、福利……人力成本报表的内容通常包括以下几个部分：薪酬情况分析、工资水平分析、员工工作效果评价、薪酬分配情况分析等内容。通过这些分析来反映企业运营成本状况、财务情况以及对企业整体经营成效及管理水平进行评估和改进。通过这些数据来获取信息的来源更具有针对性和科学性以及价值，并且可以为公司管理层提供更多有关企业发展趋势的信息服务。人力成本报表一般包括基本信息报告、财务报表服务和其他表三部分内容包括：单位人员工资总额);人员数量；所需各类保障费用及支付情况等内容。通过表格的形式进行数据获取与计算，如计算出公司不同时期或公司相关产品销售所产生的价值金额（或比例）并编制相应报告即可，主要包括下列内容：员工人数；工资水平（包括固定费用和浮动金额）、薪酬标准情况等：根据企业制度建立或执行薪酬体系并定期对员工进行绩效考核结果（奖金或津贴）发放标准；工资总额变动后支付额度与计算方法：按照月度平均工资增长率调整企业经营利润总额与净利润之比确定月度加权平均数。也可按月进行比较以说明其变化情况和原因。薪酬标准及额度由企业经营决策而定，同时也是人力成本管理中非常

2.人力资源绩效考核体系：考核管理

通过建立考核体系，能更好地将目标和实际工作相结合，提高员工的工作积极性，从而使组织整体管理水平得以提高。通过对员工考核结果进行分析，可以了解员工的绩效，从而有效地激励员工并增强企业文化，使员工在日常工作中更加努力的为公司做出贡献。绩效考核体系管理的主要目的是使绩效考核结果与奖金挂钩，从而提高员工的工作积极性和主动性、提高员工的工作效率、改善工作环境和提高工作效率，同时也能激励管理层做好决策和管理工作，以保证企业整体运营水平保持稳定。通过建立“员工绩效管理体系”可以有效地提高员工的工作积极性，实现工作效率最大化、员工幸福感最大化等目标，从而提高企业核心竞争力以及整体运行效率。让员工更好地为公司做出贡献，也使公司实现效益最大化和发展战略目标不变。

3.奖励机制：激励作用更强

奖励机制可以引导员工不断努力，使其对企业的价值认同、贡献和业绩不断提高，最终实现企业利润的增长。企业奖励机制，是促进员工不断努力并产生正效应的重要手段，员工对自己所做的工作有较高的积极性，是员工团队精神不断增强的体现，只有让每一位员工都有危机感，都希望自己能做好事情，才能得到相应的报酬，才能有更好的发展空间和前途。只有激发他们努力付出才会有回报，所以要通过奖励机制来提高他们对公司的忠诚度，只有这样才能促进他们不断改进工作中的不足，同时激励他们更好地做出更好的工作业绩！才能真正提升个人能力，获得公司的持续收益。同时可以将奖励性因素纳入到员工福利当中来，形成员工工作与企业利益一致的良好氛围，增强他们的责任感；激励员工积极主动地完成工作，发挥工作积极性与创造性，创造更多价值！

4.绩效考核结果（奖金或津贴）的使用管理。

绩效考核结果（奖金或津贴）是激励员工努力工作的重要依据。其作用在于明确奖励标准、激励措施。在制定绩效考核方案时，可根据实际情况设置合理的权重（也可以按照一定方式调整）。如根据年度目标或部门目标，设定不同奖励金额。如果是按照年度内业绩为基准的，应支付给对应职工。当绩效考核结果为不合格时，公司对相关人员进行岗位调整或取消；并要求其改正或补偿该部门或岗位工作完成情况。如果业绩与对应等级的绩效考核结果不相符则及时调整考核方法和奖惩措施。如员工出现绩效奖励，可根据实际情况制定相应的计划；也可以根据绩效方案制定发放具体的津贴/奖金发放标准等方式进行管理。

5.劳动合同及管理协议约定等信息管理。

劳动合同管理包括：用人单位及劳动者基本信息；主要协议条款、附件；劳动合同生效条件；解除或终止劳动关系，终止，并与劳动者协商一致的选项；解除或终止劳动合同，劳动者无正当理由不肯续订劳动合同，公司应按劳动合同进行处理；工资支付、劳动合同解除或终止后，本协议与本合同具有同等法律效力。