人力成本是企业生产经营的核心，为企业发展提供持续动力。在公司日常经营管理中，必须认真分析人力成本超支情况，采取相应的应对措施。本文通过对公司人力成本超支状况的研究分析了其原因、可能的对策以及在今后的工作中如何去采取措施预防和控制人力成本超支。本文将对人力成本超支现象进行分析，以提高企业管理水平和经济效益，保障企业在市场经济大潮中不被淹没和淘汰，并取得一定成效。现对公司近年开展的相关工作进行简单分享。供大家参考。

一、人力成本超支的原因分析

近年来，公司的经营规模和发展速度都得到了较大的提升，但是人力成本却在逐年增加，虽然总体上来说员工人数减少，但是职工薪酬却有所增长。在工资水平不断上涨的同时，公司员工整体的工资收入也有所提高。随着员工工资的增长，员工的工资水平也相应的提高，员工工资收入增加是可以抵消企业工资的增长，因此员工的福利待遇也会相应提高。这样一个良性循环对企业来说是很有好处的。

二、公司人力成本超支现象与现状

从人力成本分析表中可以看出,2023年公司员工人数为780人，其中有编制的管理人员约为150人；有专业技术岗位约60个，非专业技术岗位共40个（占比67%)。专业技术人员岗位编制数145人；其他人员编制数为49人，总人数为850人。根据公司现行工资标准测算，平均到每个员工的薪酬金额约为3200元，如果以绩效工资与基本工资相结合那么超支可能超过300%。虽然公司人力成本的支出逐年下降，但是总成本仍然居高不下。如一期工程项目需要投资160万元，实际成本超过了预算总额的80%。由于人力成本管理与公司生产经营规模不相适应造成人工成本超支现象。具体分析如下:1.总体来说：职工工资增长速度过快；管理费用占比偏高；其他经营费用占比高于标准控制线或控制目标。

三、超支原因

根据以上分析，产生超支的原因有以下几点：1.生产经营管理制度不健全。公司主要领导和各部门负责人对管理制度缺乏完善的认识，对员工的思想认识不到位，导致人力成本超支现象。2.员工的积极性不高。在公司管理中，由于自身经验不足、信息闭塞、技能欠缺等原因，员工对该事项不能及时有效应对。3.人员管理不到位和流失。部分在职员工主要是从事销售工作或者在其他公司有一定职务的从业人员，有的没有业务上的知识掌握和一定的业务技能水平。其对各方面的知识掌握程度较差，且工作态度消极不积极，或经常请假导致工作没有正常进行。

四、采取措施

公司将根据企业发展的实际情况，制定出相应的人力资源管理办法，对公司各项管理费用实行限额收费制度。对超支较多的部门进行处罚和经济处罚。同时，对人员进行重新配置。对超支部分的管理与员工进行适当的奖惩。针对人力成本超支采取以下措施：一是通过各种方式降低人力成本；二是从工作方式上改变，采取一些新的方式提高工作效率以及工作的主动性，提高员工的工作积极性。三是加大成本控制力度：提高全员劳动生产率和人均产出率；提高生产设备利用率并合理安排生产时间；减少用工数量；减少非生产用工数量；尽量减少人员变动；合理使用劳保用品；减少工时；严格控制工时；减少非必要的临时工作安排及用工数量；提高劳务用工的经济效益效益；加强绩效考核。对于各种费用问题，可以通过优化管理制度，提高劳动效率来减少用工数量；加强人力的开发等措施来解决。同时还要进一步加强培训提高员工思想素质工作，多做与各项业务有关的培训活动去学习各方面知识来提高自己的素质。提升职工的综合素质，增强公司经营管理能力和经营管理水平；二是加强对人力资源规划、人事、财务、采购、技术进步等方面工作；积极探索和实施具有中国特色现代企业制度。并根据经营发展需要建立和完善各项规章制度及相关配套措施；加强对人力资源队伍的管理和培训管理工作，提高职工综合素质和能力水平；建立健全科学高效的用人机制；加强国有资产监督管理公司制度建设。企业经济活动将越来越规范、公平、公开公正地进行下去，实现可持续发展并最终形成企业内部科学竞争机制。这也是企业经营战略在整个生产经营中发挥作用的一个基本条件！员工是企业最宝贵的资源和最重要的财富！在今后新一轮“改革创新、奋发有为”大讨论活动中加强企业建设！

五、存在的问题和改进措施

公司在人力资源管理方面，从各部门的管理制度来看，也有一些不完善之处。如在岗位设置上对一些关键岗位人才的合理配置没有进行有效的培训；缺乏必要的培训和职业生涯规划辅导；在员工的岗位聘用上主要还是以个人意愿为主；在员工的个人发展上，缺乏创新意识和能力的培养。这些问题都是人力资源管理的一些弊端。今后要加大对企业发展战略知识、经济、金融、管理等相关知识的培训，提升员工综合素质和专业技能。其次是加大对员工进行相关专业技能的培训，使员工具备较为完整的专业知识与技能、良好的工作作风、良好的职业道德；对新知识、新工艺的掌握程度，提高员工技能可以为企业带来可观成果；在与员工沟通方面，要从观念上转变、工作态度上要积极进取。让员工们对企业的发展有正确的认识，有责任感和进取心，才能使他们充分发挥自己的潜能，增强企业的竞争力。

六、防范措施

结合实际，制定符合公司发展的有效措施，防止和控制人力的超支是一项重要的工作。在今后的工作中要充分认识到：人力成本超支不仅会造成公司经营成本超支更重要的是会对企业的正常生产经营产生不利影响，还会影响公司的经济效益。因此我们要采取有效的措施去避免和控制人力成本超支。1、优化职工队伍：要合理安排好各工种人才梯度的分配。合理配置，保证人员配置最优化，将人力资源管理做到最好，把现有人员安排在生产经营的各个环节之上，把各项工作做到最好。其次是要将目前公司的各项工作及业务经营情况进行分析再思考、再决策、最后实施下一步的措施。在制定薪酬标准时要充分考虑员工的利益与公司发展同步；建立合理的人员成长机制；适当调整工作绩效指标分配方法以调动员工的工作积极性和创造性；同时注重对员工思想教育，充分调动职工的工作积极性。2、在进行内部挖潜的同时提高劳动生产率：根据市场需求进行人员配置和人才培养计划对员工进行合理分配、合理安排各工种人才工作岗位、合理配置、有效地发挥人员作用、充分调动全体员工的工作积极性与创造性以及加强生产组织与生产管理人员对工作质量的监督工作。充分发挥全体员工的积极性与创造性，全面提高职工生产效率与经济效益双赢。在今后工作中要进一步完善薪酬制度规定，以公司制定的各岗位薪酬标准为依据进行合理发放，同时要建立严格完善的考核制度鼓励先进更要鼓励先进、鞭策后进的机制，促使每一位员工都积极努力地做好自己份内工作（尤其是在生产期间）而且要不断地创新以达到更高水平的发展要求。我们只有努力做好每一件事情才能对自己有很大锻炼机会并能为公司带来一定效益3.强化绩效考核机制：人力成本超支造成职工收入流失现象出现了主要原因：员工对公司服务理念不认同，认为公司规章制度与自己息息相关；而员工又无法接受其他更好发展机会不珍惜等因素导致员工收入与支出失衡或存在亏欠的风险，从根本上消除人力成本超

七、几点思考

公司目前正处于转型发展的关键时期，既要注重创新驱动战略，也要注重效益管理，通过加强成本管控、优化人力资源配置以提升企业效益。首先，要加强对人才工作的重视。加强人才引进工作力度，优化薪酬结构和人力资源结构的同时，加强员工培训工作，强化培训考核工作，提升员工素质能力。要建立和完善人力资源管理体系，完善激励机制。通过内部绩效考核评价等手段对员工进行奖励性奖励来调动员工工作积极性，建立科学的绩效考核体系来提高各岗位员工工作积极性和主动性。同时完善人才培养机制来提升企业的竞争力和凝聚力，加强员工的稳定性和竞争力建设。只有从这方面着手才能更好地应对各种困难，才能保证公司的长远发展。