我们通常说的人力成本预算是指在充分考虑生产与经营过程中的各种因素，确定企业的全部人力成本，包括薪酬、福利和绩效成本以及其他相关成本，并在此基础上，进行相应的投资理财计划，以期实现企业价值的最大化与提升。在编制人力成本预算之前，应先进行初步的人力成本分析，主要包括人力成本结构、人力成本投入产出比及各要素的变动情况等要素的分析，在此基础上确定所需的人力成本方案，为企业制定人力成本预算提供依据。下面就为大家介绍一下人力成本预算过程中的一些指标。1.平均工资水平：指公司员工平均薪酬水平与成本之间的比值。

1)对一个公司而言，平均薪酬水平越高，公司的综合竞争力就越强。

平均薪酬水平的高低是企业绩效管理的一项重要内容。一般而言，一个公司的绩效和薪酬水平与其经济效益的关系是非常密切的。当绩效水平较低时，一个人的薪酬不能很好地激励一个人执行一个有绩效的计划；当绩效水平较高时，一个人的薪酬又不能充分激励一个人执行一个有绩效的计划，从而使人失去积极性和主动性2.人均工资是指每个员工从一个单位获得的报酬总额与成本之间的比值-1。

2)员工对公司的忠诚度越高，员工对公司的忠诚度就越高，从而公司的盈利能力就越强。

这种忠诚度反映出员工的忠诚度有多高。公司为了留住人才而投入了多少资金；员工在某个时间段的工资水平的高低直接影响着公司在员工心中的形象，对企业的盈利能力也有很大的影响；公司为了维持员工队伍的稳定，会给员工分配很多工作任务，增加福利待遇等方式都是提高员工忠诚度的有效手段。公司要想实现盈利能力的提升要充分利用员工对公司的忠诚度这一要素进行工作，以提高员工对公司的忠诚度为企业创造更大的经济效益，也是企业能够长期持续发展的重要保障。**

3)当员工对企业有较大的忠诚度时，公司就会进行持续不断的人才投入行动。

员工对于公司具有较高的忠诚度是激励员工不断工作的主要因素之一。4)员工对公司的忠诚度决定了员工自身价值的实现。5)员工的忠诚度直接影响着员工在公司的地位和发展，而员工能否得到满意的待遇也直接影响着员工的发展空间。6)员工的忠诚度对公司的经济效益有着重要意义。7)与其他员工相比，员工的忠诚度有更高的目标和更强的危机感，员工也更有可能会为企业做出更多的贡献。8)员工的忠诚度可以为公司带来更多的收益时，则公司所做的投入就更大；而员工忠诚度低时或员工不忠诚于企业时，企业将承受更大的损失，所以员工与公司的离职率就成了一个重要的人力成本指标。

4)在成本分析过程中还可以考察员工对收入与福利方面的看法。

在编制费用预算时，应首先明确员工的收入结构、福利水平以及员工满意度等数据。在制定薪酬预算时，应先计算出薪酬水平和员工满意度水平，在编制绩效费用预算时，应将绩效费用与员工满意度水平相比较，并以此为依据计算出员工平均薪酬水平。这些指标也是员工对公司绩效产生贡献程度的一个重要体现。

5)对成本控制的方法主要有人力成本计算和控制方法两种。

其中人力成本计算主要是通过员工岗位职责划分的方式计算员工薪资成本。该方法具有十分严格的标准，必须保证企业在规定的范围内进行操作。而控制方法是通过科学的方法对费用项目进行确定或进行成本分析时进行控制。人力成本计算可以在此基础上根据生产规模来进行成本分析，如工厂的规模、所生产产品的结构、工序的复杂程度及工作时间等。成本控制方法的分析目的是针对企业总体成本状况及各项目成本状况进行成本评估。而控制方法能直接影响成本的估算或影响成本的控制范围和结果的确定；同时能通过一定的成本分析模型预测成本的变动情况和成本预测结果；并能通过分析控制手段对成本支出进行预算分析或调整控制途径；对成本控制能够起到良好的辅助作用等。