随着国家对民营企业的大力扶持，很多公司发展过程中都会花费大量的人力物力和财力，这部分费用一般都是根据人力成本计算出来的。那么在公司发展过程中，公司承担人力成本怎么算呢？当员工超过30岁以后，就要开始给员工缴纳社会保险和住房公积金了。而且还要根据实际员工的月工资收入来算自己需要缴纳多少社保和公积金。很多有社保和公积金缴交记录的人很少能拿到工资，这也就导致了不愿意给自己缴纳社保和公积金。

1、员工的社保和公积金需要交多少？

在签订劳动合同时，员工要求缴纳社保和公积金，而公司又不给缴纳的话，就要和公司解除劳动关系了。那么，员工可以用什么方法补缴社保和公积金呢？根据《中华人民共和国社会保险法》规定：职工应当参加基本医疗保险费用由企业按照规定支出；职工应当个人足额缴纳医疗保险费”。《社会保险缴费办法》第五十条规定：用人单位应当自用工之日起三十日内为其职工向社会保险经办机构申请办理社会保险登记；第四十一条规定：用人单位应当自用工之日起三十日内向社会保险经办机构申请办理社会保险登记。所以我们要给员工购买五险一金：基本养老保险卡310元；基本医疗、生育保险费310元；失业保险费180元；工伤保险费170元；生育保险费144元；生育待遇项目和基础标准：五险是指：养老保险、生育（含生育）金和失业保险费。

2、公司支付的人工成本是多少？

根据《国家税务总局关于工资薪金所得有关个人所得税政策问题的通知》（国税函〔2008〕300号）及《国家税务总局关于企业所得税若干政策问题的公告》（国家税务总局公告2016年第52号）第二十二条规定：企业应按照本通知第一条规定，自2015年1月1日起，对实行绩效工资管理的企业，其工资薪金所得按月计算并以劳务报酬所得为税前扣除项目的纳税人发放给个人的款项，应并入当期工资薪金所得项目计算扣除。所以在这个阶段中，公司支付给员工的薪资应该包含五险一金以及其他五项社会保险。而对于私营企业一般都会实行五险一金的政策，所以一般员工购买城镇职工型企业医疗保险费所占比例较大。目前国家对职工福利还是按照最低标准执行的。所以计算出来的结果是个税前工资薪金收入会高于五险一金所要缴纳的五险两金。除此之外员工还需要缴纳养老补贴和失业保险金等。这部分收入也是属于个人所得税的一大块成本了。在此建议各位企业一定要按时足额地为自己缴交社会保险和住房公积金，因为员工的养老保险以及公积金都是由公司来发放的，所以这样做是没有任何问题的。大家如果觉得对你有用还可以关注我留言咨询哦！

3、企业所得税缴纳需要注意哪些问题？

根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条：企业在生产经营活动中实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。计算个税应纳税所得额时，不得扣除的项目为税前扣除额。企业所得税实行按年计算缴纳的优惠政策，但是企业可以在一定时期内减免该期间内应纳税款。

4、对于人力成本而言，企业应当按照哪些标准来承担呢？

根据《国家税务总局关于发布〈企业所得税核定征收管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2018年第61号）规定：在核定征收方式下，企业所得税年度汇算清缴时，按照《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和《中华人民共和国个人所得税法》中规定的计算方法确定的实际人数、收入总额、税率计征。计算结果为核定收入：核定征收方式下企业承担的人力成本为:150000×2%=13775元。对于个人工资薪金税前扣除的金额超过5000元的部分，可以向主管税务机关申请代扣代缴个人所得税。注意：个人个人所得税的免征期为1年，而员工在企业工作时间为不满一个月的按一个月计算。员工离职时个人应当按规定办理相关手续。(1)未办理社会保险或企业不为其办理社会保险登记或者补办手续（不包括补办审批手续）。

5.对用人单位如何看待和处理社保和住房公积金的问题。

首先，用人单位必须按照法律规定缴纳社保和住房公积金，这是用人单位的法定义务。员工要积极主动参加自己所在公司的相关保险，包括了养老保险、医疗保险以及失业保险、工伤险、生育险等，员工需要将社保和住房公积金全额缴纳。如果未依法履行缴纳社保和住房公积金的义务，应根据法律规定获得相应赔偿。如果不按照法律规定给员工缴纳社保或住房公积金的话，公司就应该按照工资薪金所得5%到10%作为应纳税所得额来缴纳社保或住房公积金。其次是用人单位应当按照职工工资总额的一定比例向劳动者支付社会保险和住房提取医疗费用，并且应在相应金额内计入劳动账户，其中的医疗保险费用由个人承担。当个人承担部分由公司代为代缴之后属于员工自己的一份支出；而当个人承担了超过部分才能作为福利待遇发给劳动者时又不能以商业保险方式代替或者缴纳。