人力成本管理是企业人力资源管理的重要组成部分，也是企业人力资源部所要做的工作。如何准确地进行人力成本分析呢？人力成本分析的目的在于为企业人事管理提供决策依据。因此，通过分析员工绩效工资、年终奖及相关福利费用等日常与 HR相关的数据，找出其主要影响因素，从而为管理层的制定相应措施提供参考依据。

一、绩效工资分析

绩效工资的成本主要是税金，但部分员工的离职往往与企业对绩效工资的管理有直接关系。因此, HR在每月绩效工资分析时要特别关注员工离职的原因并做好沟通解释工作。同时，也要注意绩效工资是与员工的绩效考核挂钩的，要避免员工绩效考核不均的现象发生。

二、年终奖分析

根据公司年终奖发放的规则，发放时间分为10个月，在1月份，年终奖发放前，我们要先对全年数据进行汇总分析。统计分析结果表明:10月份的数据是8124元，同比增长16.5%;10月份的数据是9284元，同比增长16.6%;10月份的数据是7463元，同比增长16.6%。与上月相比变化不大，但是却增长了14.1%。其中:9月份的数据是9463元;10月份的数据是7463元;12月份数据是7463元。

三、差旅费支出情况

差旅费支出是公司日常管理的重要组成部分，对公司员工起着至关重要的作用。在员工人数不断增加的情况下，员工出差的频次和次数将会大大增加，由此产生的差旅费支出也会随之增加。本月各分公司中各区域出差人数及费用总额为：广州地区出差人数及费用总额较上月减少了4.34%,深圳地区出差人数及费用总额较上月减少了4.72%。由于深圳地区员工出差的频率和次数都很高，因此各分公司均需加强对区域出差的控制力度；广州地区与深圳地区所占比重也较大。由此也可以看出员工出差频率和人数的增加可能会对公司带来一定影响。

四、其他费用项目的数据说明

其他费用项目指各项财务费用和业务招待费。由于涉及到员工薪酬待遇方面的问题，所以，其他费用项目也会被纳入到本期的核算范围中。其中涉及到的财务费用包括工资福利、社会保险费、职工教育经费及住房公积金。如工资福利支出中涉及人员工资补贴，则应按月计算职工工资补贴金额。业务招待费属于企业应由其承担的其他费用，因此需计入本期的范围内。

五、结论和建议

通过对数据的分析，我们得出以下结论：1、本月员工绩效工资总额减少，与去年同期相比，员工绩效工资总额减少12.69%,因此，企业应加大对员工绩效工资的调整力度；2、本月的年终奖数额增加9.69%,说明年终奖是企业在考核员工的同时，也会对他们进行一定的奖励；3、对员工年终奖进行调整的原因在于年终奖会对员工的工作业绩和个人的工作能力产生一定影响；4、上月公司对员工绩效工资支出费用明细进行了公示（包括但不限于工资卡、通讯费等);5、对于因工作表现差异和因公出差产生的差旅费支出，应严格控制在成本允许范围内，不得挤占其他绩效工资项目的支出。