人力成本预算是对学校的运营情况和活动方案进行科学合理策划与规划，以达到最好的营销效果。通过对学校营业成本费用的分析，制定出一套具有可行性的计划，并根据这个计划去执行。同时以最低限度的成本进行有效地控制各项费用支出，达到控制和减少企业经营损失最小化。根据实际情况适当调整各项预算和人员增减幅度(1-10%)、费用、利润率等等指标来实现对企业各方面的财务指标要求。这样可以根据实际情况，合理地制定出学校经营方案。制定出适合学校的人力成本预算表，能很好地指导学校运营管理工作。下面我们就具体的预算来看看吧！

1、总支出预算

总支出预算是学校各费用开支的总比。总支出预算是指根据学校经营预算、投资项目目标确定，学校在一定时期内所需资金预算及费用项目计算确定的总成本结构。总成本结构分为费用支出主体部门预算支出部分项目费用支出部分等5部分组成。总支出预算数，是学校正常经营情况下实际支出费用的总和，是以年度为单位计算的结果。一般每年确定一个预算数为宜。

2、员工收入预算

一个好的学校是员工愿意付出辛勤劳动的，而好的业绩也是员工愿意去付出努力去维护管理，也是需要付出相应的薪酬进行计算的。如果一个学校的员工不愿付出一定数量的成本或人工开支的话，那就没有必要制定这样一份薪酬预算表了，这也是对员工不负责的表现。所以薪酬预算表需要在这个基础上考虑每个员工岗位所需资历及实际能力。员工收入预算是指一个人在学校工作了多少天就有多少固定的收入以及相应的薪酬，通过分析我们可以了解员工收入是如何在学校运营中分配给我们工资预算表表里的相应人员指标的。

3、费用支出预算

费用支出预算是指根据学校经营需要，从成本支出的角度来决定学校相关费用支出的预算。支出预算表一般包括如下内容：人员开支预算：教师人数:30人/天/月教师薪资:5000元/月教师福利金:500元/月。教职工经费开支：主要包括四部分费用支出：教职工工资支出、绩效奖金支出、其他支出。

4、利润目标计划

利润目标计划的制定首先要清楚学校的资产状况，如资产类型、投资总额、资产分布、负债构成、应收账款情况，在此基础上，明确学校利润目标。对于学校的目标利润，主要体现在以下几个方面：(1)招生收入：根据学生数量和课时单价，根据各科目的收费标准。(2)利润成本：包括人员成本、办公固定资产费用，在此基础上考虑管理费。(3)管理费用：包括人事和财务等费用。对利润成本所占比重的判断标准各有不同。