税收筹划服务方案

covsun
2025-09-06 17:30

一、企业税务筹划方案

1. 政策优惠利用

高新技术企业可享受15%企业所得税优惠税率，研发费用可加计扣除

小微企业适用所得税减免政策，增值税留抵退税可缓解现金流压力

文化类企业可申请动漫软件增值税即征即退、专项财政补贴等支持

2. 组织形式优化

集团企业需简化内部交易链条，避免多级分包导致的增值税进销项不匹配问题

初创企业可选择个人独资/合伙企业降低税负，成熟后转型为股份有限公司

3. 跨境税务管理

通过国际税收协定优化控股架构，合理规划资金回流路径

跨境贸易需熟悉不同国别税收政策，避免双重征税

1. 专项附加扣除

充分利用子女教育、住房租金、赡养老人等个税专项扣除

将交通/通讯补贴转化为经营费用列支（如签订设备租赁协议）

2. 核定征收适用

在税收洼地注册个体户可享受核定征收政策，综合税负可降至1%-3%

通过公益捐赠、保险投资等合法途径降低应税所得

1. 收入结构设计

拆分工资与年终奖比例，利用单独计税政策降低边际税率

通过地方园区税收返还（最高可达实缴税额40%）增加实际收益

2. 资产配置优化

选择免税债券、递延型商业保险等税收友好型投资产品

利用固定资产折旧/摊销政策分摊税负

动态调整：银行或专业机构需定期评估政策变化，更新筹划方案

风险控制：避免发票违规等违法操作，优先选择政策明确的合规路径

全流程服务：包括税负测算、方案设计、申报协助和争议协调等环节