企业的生存和发展，人才是关键。对企业而言，人的因素是最重要的因素。但同时也能在一定程度上反映出一个企业在发展过程中是否具有较强的竞争力或可持续发展。一个企业是否有竞争力主要取决于是否具有良好的管理理念、技术和人才队伍建设等方面，对员工在企业中的发展具有重大影响与作用。本文就人力成本上半年情况做简要分析并提出初步建议

一、上半年人力成本分析指标简介

本报告主要从人力成本角度进行分析。人力成本是指在一定时间内耗费于特定劳动关系中的劳动力在一定条件下进行劳动报酬或劳动条件调整所支付劳动报酬。它与物质利益和非物质利益具有同等的价值，具有等价性。它是企业经营管理的重要组成部分。也是企业经营活动的重要依据。它包括工资、奖金、福利、保险、公积金、劳动保护用品、劳动纪律和劳动定额标准等人力资源管理活动的内容或服务项目。人力成本作为一种经济资源节约、环境友好等特点，并在一定范围内以一定的经济指标为经济活动核算的依据，作为评价一家企业经营管理水平和经济效益水平是否合理及是否存在经济效益所必须具备的经济技术指标之一。对人力成本分析而言可将其理解为“经营活动产生的效益”包括:1.经济效益;2.社会效益;3.环境效益;4.管理效益;5.资源回收利用价格;6.职工福利和职工教育经费;7.职工平均工资;8.经济效益5.固定资产投资;9.员工福利;10.员工工资;11.保险及其他费用;12.税费;13.土地使用税、房产税和城镇土地使用税、印花税支出;14.职工教育经费中列支;15.福利费;16.职工教育经费中列支教育成本;(以上以税务部门公布数据为准);18.职工教育经费中用于职工福利费和补充保险的支出;18.社会保险基金支出;19.企业年金;20.城镇企业职工基本养老保险基金和基本医疗保险基金;20.失业保险;21.工伤保险;22.生育保险;23.住房公积金缴费年限:10年;24.工龄工资标准：月工资收入扣除标准;20.其他工资待遇（含福利费）标准：一般工资×70%+福利费×1.5 x补贴标准×12个月。基本生活费补贴标准为××月×日×时工资基数×20%×补贴系数=个人工资（一般情况下不低于上年度职工平均工资）×2+(或月基本工资+住房公积金）×4+(标准工资+绩效工资）×补贴系数。即职工工资（基本工资）×（

二、人力成本上半年分析

从以上分析可知，今年上半年人力成本的变化主要表现为：第一，人力成本呈上升趋势，主要原因：一是由于上半年人员工资同比增长，工资总额比去年同期增加了30%以上，工资总额增加对企业的成本也有所增加。二是随着企业规模的不断扩大生产规模也在不断增加，公司成本也随之增加。从各分项成本统计来看：工时成本在不断增加。人工成本增长对利润的影响一直是较大的因素之一。

三、人力成本控制存在问题及下一步工作计划与建议

虽然近几年来的工作取得了一定的成绩，但我们也清楚地认识到，人力成本控制还存在一些问题和不足：一是部分员工工资偏低。虽然公司薪酬结构优化力度不断加大，但仍有部分员工工资福利待遇偏低。二是员工工作积极性不高，存在“干得好不如用得好”之现象。对此公司正在积极进行中：1、加强人力资源管理制度的建设工作;1-6月份人力成本工作完成情况不错，员工工资收入较去年同期有一定增加;5-6月员工整体流动性大问题较突出；下一步工作计划：一是对新进人员进行专业培训；二是公司加大与金融机构合作；三是进一步加强人才储备；四是加强信息化建设，以信息化手段为员工提供更加方便快捷的服务和沟通方式；五是加强对相关知识和业务知识产权、劳动合同和员工管理等问题；六是进一步加强薪酬体系建设，建立科学合理、行之有效的薪酬分配机制、岗位激励机制，为员工提供多层次的职业发展平台；七是进一步完善人力资源激励机制，使企业能够持续稳定发展；八是加强人才队伍建设工作。

四、人力成本在企业发展中的地位与作用。

一个企业人力成本对一个企业的价值是一个巨大的变量，它可以使企业管理水平、生产效率、企业管理水平提高，有利于提升企业竞争力、发展。企业通过制定合理的人力资源规划、建立人才队伍、开发人才资源、提高员工素质、引进外部人才等措施，将人力成本转化为利润投入企业发展，使企业在人力资源开发上能持续进行、保持合理的支出、合理的收益。对企业发展具有重要作用。一家企业如果人力成本支出占其全部成本比重超过50%的话，那很可能就不能生存下去了；相反如果该企业人力成本投入不到10%的话，企业发展前景也很难维持下去。因此我们必须正视人力成本对于企业的重要性，并切实采取有效措施解决人力资源问题是经济可持续发展中实现战略目标不可或缺的关键环节。

五、人力成本现状分析及对策建议

通过以上人力成本分析结果可以看出，各公司对于员工工资以及社会保险的支出较为重视，员工福利、生活补贴、福利津贴、住房补贴和转正后加薪等，基本都在10元以下。对于员工工资支出部分企业并未在工资发放范围内做详细的测算，以员工工龄工资、加班费、绩效工资为主。因此分析可能存在员工数量较大的可能性是员工工资支出过高。主要原因是由于员工基数较大等原因。针对人力成本现状的分析可以得出以下几点建议:1.在劳动成本中的成本因素中人工成本最大！占到员工总成本的85.66%以上。其中企业职工工资是导致企业成本居高不下的主要原因，一方面企业应为员工购买社保、公积金等社会保障费用支出占到了企业成本支出总额的70%以上；另一方面职工工资福利支出占企业经营成本支出中员工工资支出比重高达50%以上人员在工资总额中占比过高往往会给企业带来经营风险；另一方面职工福利支出偏少也是企业生产经营中最不能忽视的问题之一。尤其是国有企业和大型国有企业由于承担着吸纳就业等责任，对员工提供保障制度比较完善，人力成本支出在其经营收入中所占比重也较高，但是由于近年来政府对企业的扶持政策较为有限，员工工资占比不高并且增长缓慢.这就使得大多数员工处于没有工作收入甚至是没收入状态。同时也直接影响着自身福利以及职工生活水平与工资水平是否合理成正比。因此企业在人力成本上有必要投入大量人力、物力、财力去改善薪酬状况，以提高工资待遇水平和工作效率与员工收入水平相匹配成为了实现企业可持续发展的必要条件。通过以上分析可以看出人力成本支出占企业当期成本支出与其生产经营业绩之间存在着密切联系.因此分析出现以下原因：(1)企业不重视人力资源管理工作加强对员工薪资、福利及其他待遇影响较大可能导致因个人原因无法及时进行岗位调整；二是目前我们缺乏合理和有效分配制度，如福利待遇等相关制度建设有待完善；三是劳动者提供劳动所需资料不够齐全、不符合实际；四是员工之间

六、对下半年的工作计划：

1、继续完善人员招聘制度：为公司人力资源配置更加合理，能够吸引到更多优秀人才，同时也能为公司创造更大价值，所以我们对公司目前员工招聘人数和专业技术人才需求进行分析，根据公司人才需求情况进一步调整人员招聘工作，建立完善的人才管理机制、薪酬体系、人才培养体系。2、提高服务意识：以提高员工整体素质为目标来规范企业管理工作，提高员工对企业的认同感和归属感；加强对员工文化学习和技术学习的培训和组织。为员工创造更好的工作条件和工作环境；对员工的考核为核心来进行！3、不断完善人力资源管理体系建设：为企业发展提供更加完善的人力资源管理体系将更多更大程度上提高人力资源利用效率和企业的核心竞争力。人力资源是企业生存与良好生存发展最为重要的条件之一；通过不断深化企业管理方式、管理理念、培养人才与开发人才、提高员工技能来实现企业可持续发展、适应企业发展战略。2、完善内部机制：规范管理制度与岗位职责；创新产品及服务；提高生产效率等方面：对各方面进行全面梳理总结；建立科学合理高效管理体制机制；加强人力资源管理工作；提升企业管理水平与效率；积极应对新形势下人力资源管理工作遇到和面临的新情况和新问题；进一步明确下一步发展方向：(1):随着企业不断发展提升人才对于企业和自己前途发展都具有十分重要意义；我们必须将公司发展壮大与人才建设结合起来；并大力引进海外优秀人才来公司发展事业和企业文化；以人为本；营造一个有利于企业发展的文化氛围；提高公司业务素质和工作效率；为公司长远发展创造良好条件！(2):积极探索企业管理创新和经营模式创新管理体制机制下对公司发展起着重要作用！并因此也会产生一定的影响！新人才、新设备应用、新市场开发都需要大量资金投入；因此我们需要多学习，不断适应新环境来开发新业务、引进各种人才！同时需要不断调整自己的员工结构：将以企业利益为主转变为以员工利益为主、提高员工素质为重点进行！

七、人力成本控制措施：

由于上半年各单位人员配置、薪酬发放等方面都存在问题，造成本年度人力成本超支问题较为严重，虽然上半年未发生重大人员伤亡事故，但个别员工离职与公司经营困难直接相关。鉴于此，我们要根据公司发展规划，合理调整公司人力资源结构以优化人员配置为主。重点加强成本控制工作：合理确定人员工资标准与基本工资的确定原则：根据国家有关规定和本单位薪酬管理办法，按月或按季向主管部门报告人员工资发放情况，在保证财务支付不受影响的情况下对符合条件的员工给予适当补助，并做好劳资关系处理。做好招聘工作；继续加大人员培训力度；建立健全人力资源管理制度；继续做好新进人员的教育培训工作；加强岗位职责制度建设和执行；建立健全各项规章制度和岗位职责制度；建立和完善员工岗位责任制以及绩效考核制度；全面开展劳动纪律检查；坚持按月开展考核或季度考核工作；进一步完善人力资源考核制度及奖惩制度等工作，使之成为公司工作中一项重要且经常组织进行内部控制的手段来提高公司人力资源管理水平和经营管理水平；在工作中不断总结和不断完善。